Penzijko a DIP do konce roku: jak si na daních vrátit až 7 200 Kč
Každý podzim mi volají klienti s podobnou otázkou: „Slyšel jsem, že když teď pošlu peníze na penzijko, vrátí mi stát daně. Kolik mám poslat?” Odpověď zní: záleží na tom, kolik už posíláte. Pro spoustu lidí jsou to jisté peníze, které si každý rok nevyzvednou. Tak si to projdeme.
Jak to funguje
Stát podporuje tři druhy spoření na stáří:
- Doplňkové penzijní spoření, lidově penzijko. Má státní příspěvek i daňový odpočet.
- Dlouhodobý investiční produkt (DIP). Nemá státní příspěvek, ale má daňový odpočet už od první koruny.
- Životní pojištění, pokud splňuje zákonné podmínky (mimo jiné trvání aspoň do 60 let a minimálně 5 let).
Všechny tři mají jeden společný roční limit pro odpočet od základu daně: 48 000 Kč. Limit se nesčítá, ale sdílí. Při 15% dani to znamená, že vám stát vrátí až 7 200 Kč ročně.
Penzijko: příspěvek, nebo odpočet?
U penzijního spoření se dvě výhody nepřekrývají:
- Státní příspěvek dostanete za každý měsíc, kdy pošlete aspoň 500 Kč. Je to 20 % z vašeho vkladu, nejvíc 340 Kč měsíčně při vkladu 1 700 Kč. Ročně 4 080 Kč.
- Daňový odpočet se počítá až z částky nad 1 700 Kč měsíčně, tedy nad tím, na co už dostáváte příspěvek.
V praxi to vypadá takhle:
| Posíláte měsíčně | Státní příspěvek za rok | Daňový odpočet | Vrátí se na dani (15 %) |
|---|---|---|---|
| 1 000 Kč | 2 400 Kč | 0 Kč | 0 Kč |
| 1 700 Kč | 4 080 Kč | 0 Kč | 0 Kč |
| 3 000 Kč | 4 080 Kč | 15 600 Kč | 2 340 Kč |
| 5 700 Kč | 4 080 Kč | 48 000 Kč | 7 200 Kč |
Kdo posílá 1 700 Kč, má státní příspěvek naplno, ale na daních zatím nedostává nic. A tady je ten prostor.
Co se dá stihnout ještě letos
Odpočet se počítá za celý kalendářní rok dohromady, ne měsíc po měsíci. To znamená, že nemusíte od ledna posílat 5 700 Kč měsíčně. Stačí v prosinci poslat mimořádný vklad a do odpočtu se započítá.
Příklad: celý rok posíláte na penzijko 1 700 Kč měsíčně. Pokud v prosinci pošlete navíc 48 000 Kč, máte odpočet naplno a stát vám v rámci daňového přiznání nebo ročního zúčtování vrátí 7 200 Kč. Pošlete-li navíc 20 000 Kč, vrátí se vám 3 000 Kč.
Totéž funguje u DIP: tam se odpočítá všechno, co jste letos poslali, od první koruny, až do společného limitu 48 000 Kč.
Pozor na termín. Rozhoduje, kdy peníze dorazí, ne kdy je odešlete. Kolem Vánoc jsou svátky a banky nepracují, takže mimořádný vklad pošlete nejpozději v polovině prosince a s variabilním symbolem podle pokynů vaší penzijní nebo investiční společnosti.
Penzijko, nebo DIP?
Obojí má smysl, každé pro někoho jiného:
- Penzijko je jednodušší a má státní příspěvek. Pro většinu lidí je základ: posílat aspoň 1 700 Kč měsíčně a brát 340 Kč od státu.
- DIP dává větší volbu, do čeho investujete, a u některých poskytovatelů i nižší poplatky. Hodí se pro ty, kdo chtějí nad rámec penzijka spořit víc a investovat dlouhodobě.
Často dává smysl kombinace: na penzijko 1 700 Kč kvůli příspěvku a zbytek do DIP nebo jako mimořádný vklad do penzijka kvůli odpočtu.
Nezapomeňte na zaměstnavatele
Příspěvek zaměstnavatele na penzijko nebo DIP jsou nejvýhodnější peníze, jaké můžete dostat. Příspěvky zaměstnavatele jsou do 50 000 Kč ročně bez daně a bez odvodů. Pokud vám zaměstnavatel příspěvek nabízí a vy ho nevyužíváte, zeptejte se na personálním, často stačí jeden formulář.
Příspěvek zaměstnavatele se ale nezapočítává do vašeho odpočtu. Odpočet se počítá jen z toho, co posíláte vy.
Na co si dát pozor
- Peníze jsou vázané. Penzijko i DIP jsou na stáří. Kdo smlouvu zruší dřív, než splní podmínky (obecně věk 60 let a u DIP aspoň 10 let spoření), přijde o státní příspěvky a uplatněné odpočty musí dodanit. Neposílejte tam peníze, které můžete brzy potřebovat.
- Odpočet má smysl, jen když platíte daň. Na rodičovské, bez příjmu nebo s velmi nízkým příjmem se vám z odpočtu nic nevrátí. Státní příspěvek u penzijka ale dostanete i tak.
- Limit 48 000 Kč je společný. Pokud už uplatňujete odpočet za životní pojištění, zbývá na penzijko a DIP méně.
- Potvrzení na daně. Začátkem roku vám penzijní nebo investiční společnost pošle potvrzení o zaplacených vkladech. Zaměstnanci ho odevzdávají zaměstnavateli k ročnímu zúčtování, obvykle do poloviny února. Ostatní ho přiloží k daňovému přiznání.
- Starší smlouvy. Pokud máte penzijní připojištění uzavřené ještě v minulém desetiletí, zkontrolujte, v jakém fondu jsou vaše peníze. Starší smlouvy bývají v konzervativních fondech, které dlouhodobě sotva drží krok s inflací.
Senioři: pozor na novelu od srpna 2026
Kdo uzavřel penzijní smlouvu do konce roku 2023, pobírá starobní důchod a od roku 2024 přišel o státní příspěvek, může mít podle novely zákona účinné od 1. srpna 2026 nárok vybrat si úspory včetně dříve připsaných příspěvků. Ti, kdo smlouvu ukončili mezi lednem 2024 a červencem 2026, mohou o dříve připsané státní příspěvky požádat do 31. ledna 2027. Podrobnosti se mohou lišit podle penzijní společnosti, proto se zeptejte přímo té své, nebo se ozvěte mně a projdeme to spolu.
Shrnutí
- Posílejte na penzijko aspoň 1 700 Kč měsíčně, ať máte plný státní příspěvek 340 Kč.
- Pokud platíte daň, zvažte do poloviny prosince mimořádný vklad na penzijko nebo DIP. Každých 10 000 Kč navíc vám vrátí 1 500 Kč.
- Zeptejte se zaměstnavatele na příspěvek na penzijko.
- Neposílejte peníze, které můžete potřebovat dřív než v 60 letech.
- Začátkem roku nezapomeňte odevzdat potvrzení pro daně.
Pokud si nejste jistí, kolik už posíláte, v jakém fondu máte peníze nebo jestli se vám mimořádný vklad vyplatí, stačí mi poslat výpis ze smlouvy. Spočítám vám to a řeknu vám, jestli má smysl něco měnit.
Článek popisuje pravidla platná pro rok 2026 a je obecnou informací, ne daňovým poradenstvím. Investice nesou riziko, hodnota investice může kolísat a minulé výnosy nezaručují budoucí.
